حاسبة ضريبة القيمة المضافة
أدخل المبلغ واختر إضافة الضريبة أو استخراجها من سعر شامل، ثم اختر الدولة، لتظهر لك قيمة الضريبة والسعر قبلها وبعدها مباشرة.
طريقة استخدام حاسبة الضريبة
- أدخل المبلغ.
- اختر إضافة الضريبة إذا كان المبلغ قبل الضريبة، أو استخراج الضريبة إذا كان السعر شاملاً لها.
- اختر الدولة لتُطبَّق نسبتها.
- تعرض الحاسبة قيمة الضريبة، والمبلغ قبلها، والمبلغ الشامل.
نسب ضريبة القيمة المضافة في دول الخليج
| الدولة | النسبة الأساسية |
|---|---|
| السعودية | 15% |
| الإمارات | 5% |
| البحرين | 10% |
| عُمان | 5% |
| الكويت | لم تطبق الضريبة |
| قطر | لم تطبق الضريبة |
هذه هي النسب الأساسية. ولكل دولة سلع وخدمات خاضعة لنسبة صفرية أو معفاة وفق نظامها.
متى بدأ تطبيق الضريبة في دول الخليج؟
جاءت ضريبة القيمة المضافة في دول مجلس التعاون ضمن اتفاقية موحدة، لكن كل دولة طبقتها في موعد مختلف:
- السعودية والإمارات: بدأتا في يناير 2018 بنسبة 5%، ثم رفعت السعودية النسبة إلى 15% في يوليو 2020.
- البحرين: بدأت في يناير 2019 بنسبة 5%، ثم رفعتها إلى 10% في يناير 2022.
- عُمان: بدأت في أبريل 2021 بنسبة 5%.
- الكويت وقطر: لم تطبقا الضريبة حتى الآن.
لذلك إذا كنت تراجع فاتورة قديمة، فتأكد من النسبة التي كانت سارية في تاريخها، لا النسبة الحالية.
المعادلات المستخدمة
إضافة الضريبة
- الضريبة = المبلغ × النسبة.
- الإجمالي = المبلغ + الضريبة.
استخراج الضريبة من سعر شامل
- المبلغ قبل الضريبة = السعر الشامل ÷ (1 + النسبة).
- الضريبة = السعر الشامل − المبلغ قبل الضريبة.
أمثلة محسوبة
السعودية: إضافة 15%
خدمة سعرها 1,000 ريال قبل الضريبة: الضريبة 1,000 × 15% = 150 ريال، والإجمالي 1,150 ريال.
السعودية: استخراج الضريبة
فاتورة شاملة بمبلغ 1,150 ريال: 1,150 ÷ 1.15 = 1,000 ريال قبل الضريبة، والضريبة 150 ريال.
ومثال آخر: جهاز سعره الشامل 2,300 ريال، فسعره قبل الضريبة 2,300 ÷ 1.15 = 2,000 ريال، والضريبة 300 ريال.
الإمارات: استخراج 5%
سعر شامل 525: 525 ÷ 1.05 = 500 قبل الضريبة، والضريبة 25.
البحرين: إضافة 10%
مبلغ 200 قبل الضريبة: الضريبة 20، والإجمالي 220.
جدول سريع للضريبة 15% في السعودية
| المبلغ قبل الضريبة (ريال) | الضريبة 15% (ريال) | السعر الشامل (ريال) |
|---|---|---|
| 100 | 15 | 115 |
| 500 | 75 | 575 |
| 1,000 | 150 | 1,150 |
| 2,000 | 300 | 2,300 |
| 5,000 | 750 | 5,750 |
وبما أن الحساب نسبة ثابتة، يمكنك جمع الصفوف: فضريبة 1,500 ريال تساوي ضريبة 1,000 مع ضريبة 500، أي 150 + 75 = 225 ريالاً، والإجمالي 1,725 ريالاً.
ولقراءة الجدول بالعكس: إذا رأيت سعراً شاملاً في العمود الأخير، فالضريبة المضمنة فيه هي الرقم في العمود الأوسط. وقاعدة سريعة للذهن: الضريبة المضمنة في أي سعر شامل في السعودية تساوي السعر × 15 ÷ 115، أي نحو 13% منه.
كيف تقرأ الفاتورة الضريبية؟
الفاتورة الضريبية الصادرة من منشأة مسجلة تتضمن عادةً:
- اسم المنشأة ورقم تسجيلها الضريبي.
- المبلغ قبل الضريبة لكل بند أو للإجمالي.
- نسبة الضريبة وقيمتها.
- الإجمالي الشامل للضريبة.
ويمكنك التحقق من صحة الضريبة بإدخال الإجمالي الشامل في الحاسبة واختيار «استخراج الضريبة». فإن اختلفت النتيجة كثيراً عن المكتوب فاستفسر من المنشأة.
الخطأ الأكثر شيوعاً
كثيرون يستخرجون الضريبة بضرب السعر الشامل في 15%. هذا يعطي رقماً أكبر من الصحيح، لأن النسبة تُحسب على السعر قبل الضريبة. في سعر 1,150 ريال، الضرب في 15% يعطي 172.50 ريال، بينما الضريبة الفعلية 150 ريال فقط. الطريقة الصحيحة هي القسمة على 1.15 كما في الحاسبة.
من يستفيد من الحاسبة؟
- المستهلك: للتحقق من الضريبة في فاتورة مطعم أو متجر أو خدمة، ومعرفة السعر الحقيقي قبل الضريبة عند المقارنة بين العروض.
- صاحب المتجر: لتسعير المنتجات بحيث يكون السعر المعروض شاملاً للضريبة، ومعرفة ما يبقى له بعد توريد الضريبة.
- المستقل ومقدم الخدمة: لإعداد عرض سعر يبين المبلغ قبل الضريبة والضريبة والإجمالي، إذا كان مسجلاً في الضريبة.
- المسافر في الخليج: لمعرفة الضريبة في فاتورة من الإمارات أو البحرين أو عُمان بنسبة تلك الدولة.
ملاحظات للأفراد وأصحاب المنشآت
- التسجيل في الضريبة: في السعودية يجب على المنشأة التسجيل إذا تجاوزت توريداتها السنوية الخاضعة للضريبة 375,000 ريال، ويمكنها التسجيل اختيارياً عند حد أقل. راجع الحدود المحدثة لدى الهيئة.
- الفاتورة الإلكترونية: المنشآت المسجلة ملزمة بإصدار فواتير إلكترونية وفق متطلبات الهيئة.
- العقارات في السعودية: بيع العقار يخضع لضريبة التصرفات العقارية لا لضريبة القيمة المضافة، فلا تستخدم هذه الحاسبة لها.
- الخصومات قبل الضريبة: إذا حصلت على خصم في المتجر، فالضريبة تُحسب على السعر بعد الخصم، لا على السعر الأصلي.
- التقريب: قد تختلف الفاتورة عن الحاسبة بهللة أو اثنتين بسبب تقريب كل بند على حدة.
النسب والأنظمة قابلة للتغيير. المرجع في السعودية هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وفي كل دولة خليجية جهتها الضريبية المختصة.
حاسبات مرتبطة
- لحساب الخصومات ونسب التغير في الأسعار، استخدم حاسبة النسبة المئوية.
- لحساب زكاة أموالك الشخصية، جرّب حاسبة الزكاة.
- قبل شراء جهاز بالتقسيط، احسب القسط عبر حاسبة التمويل الشخصي.
أسئلة شائعة
كم نسبة ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟
النسبة الأساسية 15%، وهي مطبقة منذ يوليو 2020 بعد أن كانت 5% عند بدء تطبيق الضريبة في يناير 2018.
كيف أستخرج الضريبة من سعر شامل لها؟
اقسم السعر على 1.15 لتحصل على السعر قبل الضريبة، ثم اطرح الناتج من السعر الشامل لتعرف قيمة الضريبة. فمن 1,150 ريال يكون السعر قبل الضريبة 1,000 والضريبة 150.
لماذا لا يصح خصم 15% من السعر الشامل مباشرة؟
لأن الضريبة محسوبة على السعر قبلها لا على السعر الشامل. خصم 15% من 1,150 يعطي 172.50 وهذا خطأ، والصحيح 150 ريالاً.
هل تطبق الكويت وقطر ضريبة القيمة المضافة؟
لم تطبق الكويت ولا قطر ضريبة القيمة المضافة حتى الآن، لذلك لا تظهران ضمن خيارات الحاسبة بنسبة مطبقة.
هل يجب أن تكون الأسعار المعروضة في المتاجر شاملة للضريبة؟
نعم، تشترط هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أن تُعرض الأسعار للمستهلك شاملة لضريبة القيمة المضافة. ويمكنك الإبلاغ عن المخالفات عبر قنوات الهيئة.
آخر مراجعة: 15 أكتوبر 2026